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增值税计提和缴纳的分录怎么做 计提税金怎么算出来的

增值税计提缴纳分录怎么做

一、增值税计提和缴纳的会计分录是:

1、计提时 : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税

2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

3、如果上月的已缴税金 ,上月交纳时 : 借:应交税费—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款

4、月末结转: 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费—应交增值税(已交税金) 增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。

按季计提所得税应该怎么计算

企业所得税按季计提用B类表证明你单位的企业所得税征收方式是核定征收,那么你单位季度应纳企业所得税=本季度的收入*应税所得率*25%。计提所得税分录如下

借:所得税费用

贷:应交税费-应交所得税

月底结转损益

借:本年利润

贷:所得税费用

以上就是关于计提税金怎么算的问题的全部内容了,希望这些计提税金怎么算的2点内容能够解答你的疑惑。