留抵税额怎么算出金额

答：不太明白你的意思，是想将下个月开票的金额计算成税金后正好等于留抵吗？

如果是这样的话，计算为：留抵税额/17%=开票金额

例如，本期留抵100万，开票为100/17%=588.24

按开票金额应纳增值税为588.24*17%=100

减掉留抵刚好不用纳税。

留抵税应该怎样做账

年度终了时增值税还有留底税应该怎么做账

答：上期留抵税额财务处理：

借：应交税费——应交增值税(已交税金)

贷：银行存款

到年底的时候，把应交税费——应交增值税下的所有三级科目余额(进项，销项、已交税金等)全部转到应交税费——应交增值税(未交税金)科目下就行

一般来说，增值税月末的时候不需要结转，要按照实际的数据在下月初申报缴纳增值

年度终了时增值税还有留底税应该怎么做账?

应交增值税怎么做账啊?

(一)月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”，这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额，会计分录为：

年度终了时增值税还有留底税应该怎么做账

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—未交增值税。

(二)月份终了，企业将本月多交的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”，即：

借：应交税费—未交增值税

贷：应交税费—应交增值税(转出多交增值税)

(三)当月缴纳本月实现的增值税(例如开具专用缴款书预缴税款)时，

借：应交税费—应交增值税(已交税金)

贷：银行存款”。

(四)当月上交上月或以前月份实现的增值税时，如常见的申报期申报纳税、补缴以前月份欠税，

借：应交税费—未交增值税

贷：银行存款

(五)“应交税费—应交增值税”科目的期末借方余额反映尚未抵扣的进项税额，贷方无余额。

(六)“应交税费—未交增值税”科目的期末借方余额反映多缴的增值税，贷方余额反映未缴的增值税。

在账务处理中，不需要为留抵税额单独设立分录。企业只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税（进项税额）”和“应交增值税（销项税额）”两个子科目。

企业在申报增值税时，将实际发生的进项税额和销项税额分别填入申报表中的相应栏次。在“应交增值税”科目下，借方反映企业的留抵税额，贷方反映企业已交的增值税。

下一期申报时，企业可以直接将留抵税额抵减应交增值税的销项税额，无需进行单独的账务处理。

年末，企业需要将“应交增值税”科目下的所有子科目余额（包括进项、销项、已交税金等）全部转到“应交税费——未交增值税”科目下。

总之，在账务处理上，企业只需按照实际发生的增值税业务进行记账，不需要为留抵税额单独做分录。在申报增值税时，将留抵税额填入申报表即可。在下期申报时，留抵税额会自动抵减销项税额。

以上就是关于留抵税额怎么计算的问题的全部内容了，希望这些留抵税额怎么计算的2点内容能够解答你的疑惑。