隔月的增值税专用发票作废，需要哪些手续，怎么操作?请教各位高手指点~~

隔月的发票不能作废，只能红冲，购买方已经认证抵扣，购买方在开票系统申请开具红字发票信息表，提交审核通过后，把信息表给销售方，销售方在开票系统发票填开界面开具红字发票；购买方没有抵扣，销售方在开票系统开具红字发票信息表，提交审核通过后，然后开具红字发票。

跨月的作废发票该如何做账务处理

答：首先需要说明的是，只有当月开具的发票才能作废，隔月的发票是无法作废的，隔月的发票只能通过开具红字发票来冲红的。 因此，对于跨月的作废发票，其账务处理呢如下：

1、红字发票会计分录： 借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交税费---应交增值税（销项税额）（红字）

2、开具正确的发票会计分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税（销项税额）

增值税专用发票隔月作废的操作过程是什么

　　隔月发票不能作废只能发票冲红　　受理审核要求： 　　　　（一）收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票；　　（二）收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联（存根联）后，以备核查； 　　（三）付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关的开具“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票第三联（记账联）与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查； 　　（四）收款方已入账，付款方未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票第二联（发票联）粘贴在红字发票或负数发票第二联（发票联）后，以备核查。 　　　办理流程：纳税服务中心受理——转管理员实地勘察——报征收管理科审批——转纳税服务中心——送达纳税人 　　　时限：经审查符合条件的，3日内予以办理完毕。

跨月增值税专用发票如何作废重开呢

若您因数据有误等原因需更改票面信息，请前往当地供电营业厅，退还原发票，工作人员会给您重新开具正确的发票。

如果您的发票已拿去税局抵扣税或跨月需重开的，还需要将冲红通知单号给到现场工作人员才能重新开具正确的发票。 希望我们的回答对您有所帮助。

以上就是关于跨月发票作废怎么操作的问题的全部内容了，希望这些跨月发票作废怎么操作的4点内容能够解答你的疑惑。