支付货款怎么做分录呢

分几个步骤

1、预付款的时候借、预付账款贷、库存现金、银行存款（看你是用什么方式支付的）

2、货到的时候，直接入库借、库存商品贷、预付账款应付账款。

3、支付余款借、应付账款贷、库存现金。 注意事项 1、客户应在其存款账户的余额内签发支票。如透支银行予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1千元的罚款。 2、现金支票提示付款期限为10日，若客户开出的现金支票超过付款期，开户银行不能受理；现金支票的权力时效为自出票日起六个月。 3、客户结清销户时，应将未用空白支票缴还银行。

4、现金支票仅限于收款人向付款人（出票人开户行）提示付款。

替客户支付货款怎么做分录

替客户支付货款的分录

1、支付 借：其他应收款---xx公司（请求代付的公司） 贷：银行存款 摘要：为xx公司代付货款

2、收回 借：银行存款 贷：其他应收款---xx公司（请求代付的公司） 代垫付款，属于暂时借款，应在“其他应收款”科目核算，不应使用“应收账款”科目。

如果供货方开具的是增值税专用发票，则货款不能代为垫付

销售货款会计分录

　会计分录

　　销售货物完成，发票已开具的会计分录：

　　(1)收到货款，则依据：“发票的记账联、银行进账单(或银行收款通知单)”做记账凭证：

　　借：银行存款 (金额看进账单)

　　贷：主营业务收入 (金额看发票)

　　应交税费——应交增值税(销项税额)

　　(2)如果收到的销货款是现金时，注意“借方科目”为“库存现金”，现金收入填写“现金进账单”送存银行，不得“坐支”。依据“进账单”做记账凭证，

　　借：银行存款

　　贷：库存现金

　　(3)未收到货款，则依据：“记账联”

　　借：应收账款——××公司 (实际工作中必须写明细科目)

　　贷：主营业务收入

　　应交税费——应交增值税(销项税额)

　　收到时：依据结算凭证

　　借：银行存款

　　贷：应收账款——××公司

　　(4)如果前期根据购销合同预收过购货方货款的，则依据“发票、补付货款的进账单”

　　借：预收账款——××公司

　　贷：主营业务收入

　　应交税费——应交增值税(销项税额)

　　3.结转成本时，可以一笔一笔业务的结转，也可以汇总结转，依据“出库单”

　　借：主营业务成本

　　贷：库存商品。

以上就是关于贷款怎么做分录的问题的全部内容了，希望这些贷款怎么做分录的3点内容能够解答你的疑惑。

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