公户转出差旅费怎么做账

1. 确定差旅费用：根据实际花费情况，结合相关凭证和发票，计算出差旅费用总额。

2. 办理费用报销：员工将差旅费用报销申请提交给财务部门，包括相关凭证和报销单据。

3. 资金调拨：财务部门审核并批准差旅费用的报销申请，将相关金额从公户中划拨到员工个人账户。

4. 记账处理：财务部门按照公司的会计准则，将公户转出的差旅费用进行记账处理，确保账目的准确性。

请注意，具体的账务处理步骤可能会因企业内部流程而有所不同，建议根据实际情况咨询公司财务部门。

出纳出差的差旅费怎么做账

　　预支差旅费按个人借支借记其他应收款，贷记库存现金。出纳现金日记账记支出栏，在对方科目里写其他应收款，在摘要里写清业务内容。　　预支差旅费是指出差人先从财务借款，出差回来凭差旅费报销单顶回借款。　　预支差旅费会计处理分录：　　预借时：　　借：其他应收款　　贷：现金　　用单据报销时，　　借：管理费用-差旅费　　贷：其他应收款　　现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。　　由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。　　出纳登记预支差旅费的 现金日记账时，写清入账日期，凭证号码，对方科目及支出金额，并在摘要栏里简要说明入账的经济业务的内容。

差旅费借出时为什么不用预算会计分录

事业单位员工预支差旅费的财务会计处理为借:其他应收款贷:相应科目,而预算会计不做账是由于差旅费经济分类是经费开支,而预算会计是预算管理,它记载本财政年度内所有收入及支出的会计记录,反映预算批准科目下各项收支,跟踪或核定采用实行预算调整,所以由于预算会计涉及的是经济活动,因此预算会计不做账,因为差旅费不涉及经济活动,所以不需要进行预算会计的处理。

报销差旅费的会计分录

1、差旅费报销的会计分录

借:管理费用

贷 其他应收款

2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生

借：其他应收款--职工

贷：库存现金

3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方借:管理费用

贷：银行存款

具体写法如下：

报销差旅费会计分录为：

全部花完

借：管理费用-差旅费，

贷：其他应收款--某人；

有剩余现金

借：库存现金、管理费用-差旅费，

贷：其他应收款；

补款时

借：管理费用-差旅费，

贷：库存现金、其他应收款。

差旅费报销是根据一个单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。

差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。

交通费、住宿费、伙食补助费比较好理解，指出差人员出门所需的交通费用，住宿需要支付的房费，在外的餐费及相关费用。

但是需要注意，这些费用必须合理，如果超出规定，企业很有可能不予报销。

通讯费是指出差期间的电话费，但是也有可能发生额外的邮寄费等相关费用。

一般包括以下几个步骤：1. 借：差旅费支出/差旅费借款：这个科目记录报销差旅费的支出金额或借款金额。
2. 贷：银行存款/应付账款：如果是用现金支付差旅费，应该将相应的金额记在银行存款科目下；如果是欠供应商或其他方面的差旅费，应将金额记在应付账款科目下。
3. 贷：增值税进项税额：如果差旅费包含增值税，可以将进项税额记在这个科目下。
需要注意的是，具体会计分录可能会因公司或组织的具体情况而有所不同，以上只是一般的参考。

差旅费报销的会计分录通常包括两个科目：差旅费用科目和应付款科目。差旅费用科目记录差旅费用的发生，借方增加差旅费用，贷方减少差旅费用。

应付款科目记录待报销的差旅费用，借方减少应付款，贷方增加应付款。

例如，借：差旅费用科目，贷：应付款科目，金额为差旅费用的具体数额。

完成报销后，差旅费用科目和应付款科目的余额将为零。

1. 是需要进行记账的。
2. 原因是差旅费是公司或组织为员工出差或公务所支付的费用，需要在财务报表中进行记录和核算。
差旅费的报销涉及到两个账户，即差旅费支出账户和现金或银行存款账户。
3. 差旅费的会计分录通常包括两个方面：一是差旅费支出的借方记账，即将差旅费支出计入到差旅费支出账户，表示公司发生了差旅费用；二是现金或银行存款的贷方记账，即将报销的差旅费用从现金或银行存款账户中支出，表示公司支付了差旅费用。
具体的会计分录可以根据公司的财务制度和会计准则进行调整和设置。

以上就是关于差旅费怎么做账的问题的全部内容了，希望这些差旅费怎么做账的4点内容能够解答你的疑惑。

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