请问公司清算账务上的应收款，和应付款要怎么处理

应收款和应付款处理方法 首先要确认是否少收款或者少付款，是否为先收付部分款项等，如果不明原因，应该先按照实际收付部分做账，余额暂挂账；不宜直接做费用或者收入。

待确认后再分不同原因做账务处理。如果为现金折扣，则视同融资费用，做 借：现金 财务费用 贷：应收账款 借：应付账款 财务费用（负数） 贷：现金 如果是坏账，经批准作坏账损失处理，冲销坏账准备或计入营业外支出 借：营业外支出（坏账准备） 贷：应收账款 如果是无法支付的应付款项 借：应付账款 贷：营业外收入

应付账款挂账流程

我的答案应付账款挂账流程？

企业在生产经营过程中，经常会发生购入存货已入库但发票不能及时到达的情形，会计上一般将此类存货暂估入账。

入账时：

借：原材料

贷：应付帐款某某企业

各个企业的业务特点、会计核算方式、会计环境以及业务人员的见解都不可能完全一致，因此各企业“暂估入账”的具体操作方法也不尽相同，下面所介绍的“暂估入账”法就另有特色，因为它实质上是实价入账。

应付账款和预付账款的记账

两者的主要区别： 1、预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。

属于企业资产。2、应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。属于负债。3、在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。4、应付账款通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债。

应收应付账款由出纳做还是会计做

会计做。出纳一般是跑跑银行，收现金付现金，其它的账务处理都是会计做。

应收账款增加是因为企业销售货物没给钱，记到应收账款科目，应收账款减少是因为以前销售货物没给钱的单位给钱了，应付账款增加是因为购买货物没给人家钱，应付账款减少了是因为欠人家的货款给人家了，这些业务都是由会计处理。

应收应付账款是由会计做账。

首先，付出的应收款，就是按照账期及时收回账款。以保证公司的资金及时回笼。

应付账款，是企业的欠债，也应该按照相关合同规定时间付给商家。以减少企业的负债率，使企业在资金使用上更合理。

总之，应收和应付账款是企业经营过程中不可避免发生的。

一般情况下，应收应付是应该会计做的，而且还要注意计提应收帐款的坏帐准备，不知道你所服务的企业是什么要求，出纳也可以做，但是会计一定要认真核查，并建立应收应付备查明细帐，建议自己做，可以作到心中有数！

应付账款应计入营业收入还是资本

新准则的规定是计入营业外收入。

借：应付账款

贷：营业外收入

营业外收入亦称“营业外收益”。指与生产经营过程无直接关系，应列入当期利润的收入。是企业财务成果的组成部分。例如，没收包装物押金收入、收回调入职工欠款、罚款净收入等等。

营业外收入在“利润”或“利润或亏损”账户核算。在企业的“利润表”中，营业外收入需单独列示。属于企业营业外收入的款项应及时入账。

不准留作小家当或其他不符合制度规定的开支。企业营业外收入的核算在“营业外收入”账户下进行，也可在该账户下按各种不同的收入设置明细账户进行明细核算。

以上就是关于应付账款怎么做账的问题的全部内容了，希望这些应付账款怎么做账的5点内容能够解答你的疑惑。

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