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单位账本余额和银行对账单不一致,差很多怎么办 银行账怎么做账处理

单位账本余额和银行对账单不一致,差很多怎么办

作出的余额调节表,是为了调整一下未达账项,核对银行存款的正确余额调整表,不能作为记账依据等到真正的收入、支出银行凭单到时,在做账务处理银行存款余额调节表的编制编制银行存款余额调节表的方法就是要首先确定造成银行对账单余额和企业的银行存款账户余额发生差别的所有项目,列出并分析这些不一致项目产生的原因。

在勾对银行对账单与企业银行存款记录逐笔金额后,从企业记录的银行存款余额上扣除企业尚未人账的银行付款通知,加上企业尚未入账的银行收款通知。银行存款余额调节表可以通过采用两种不同的方法,使银行对账单余额与企业账上银行存款户的余额获得一致。

这两种方法是:

(1)将企业的银行存款的账面余额与银行的对账单余额都调整至正确余额,这就是要在银行对账单余额的基础上调整那些企业已经记账而银行还没有记账的项目后,计算出正确余额;

企业在银行存款账面余额的基础上调整那些银行已经记账而企业还没有记账的项目后,计算出正确余额。

使二者的正确余额完全相符。

采用这种方法编制的银行存款余额调节表,将银行对账单余额和企业的银行存款账面余额都调整至正确余额而使二者得到平衡。

(2)将银行的对账单余额调整至企业的银行存款的账面余额。

这就是从企业收到的银行对账单上的余额开始,调整那些包括银行已经记账,企业还没有记账和企业已经记账,银行还没有记账的全部未达账,使银行对账单上的余额经过对全部未达账的调整后与企业的银行存款账面余额完全一致。

采用这种方法编制大的银行存款余额调节表,会计人员在实务上认为这种方法能证实银行存款余额的正确性。银行存款余额调节表,可用来核对账目,不能作为账务处理的依据。但应同"对账单"装订在一起,加以保护,以备以后查阅。

公司开票如何走账

一、小规模纳税人到税务局代开增值税专用发票以后,会计处理时要按专用发票上载明的金额记入主营业务收入贷方,按发票上的税额记入应交税费-应交增值税贷方,根据交易实际情况借记现金或银行存款、应收账款、预收账款等科目。根据税务机关的完税证上的明细金额,借记相关科目。

二、代开发票法律依据:根据《中华人民共和国发票管理办法第二十五条的规定:任何单位和个人不得转借、转让、代开发票;《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十六条规定:凡需向税务机关申请开具发票的单位和个人,均应提供发生购销业务,提供接受服务或者其它经营活动的书面证明,对税法规定应当缴纳税款的,税务机关应当在开具发票的同时征税。只有在税务局代开的发票才是合法的。

三、开票后财务处理:税务局发票代开岗位完成发票开具、税款扣缴后,会把税务局盖章的增值税专用发票共三联和完税凭证交给纳税人,其中:发票的第一联为记账联,是纳税人据以入账的凭据,第二联为抵扣联、第三联为发票联,是交易购买方认证抵扣进项税以及入账的凭据,完税证是纳税人扣缴税款后的证明票据。财务会计分录:按发票记账联上载明的金额和税额做如下处理:

借:现金(或银行存款、应收账款、预收账款等科目,以发票上的价税合计金额记账,)

贷:主营业务收入(发票上的金额)

应交税费-应交增值税(发票上的税额)

根据完税证做如下处理:

借:应交税费-应交增值税(完税证上的增值税税款)

-城市维护建设税(完税证上的城市维护建设税金额)

-教育费附加(完税证上的教育费附加金额)

-地方教育附加(完税证上的地方教育费附加金额)

-企业所得税(完税证上的企业所得税金额,个体工商户申请代开的,缴纳个人所得税)

贷:现金(刷个人银行卡的记入现金,从企业账户上扣缴税款的记入银行存款)

同时做增值税以外的税款的税费计提:

借:营业税金及附加

贷:应交税费-应交增值税(完税证上的增值税税款)

-城市维护建设税(完税证上的城市维护建设税金额)

-教育费附加(完税证上的教育费附加金额)

-地方教育附加(完税证上的地方教育费附加金额)

计提所得税:

借:所得税费用

贷:应交税费-企业所得税

期末结转相关成本及损益科目。

公司财务的走账流程:

  1、根据所取得的外来原始凭证以及自制原始凭证进行审核,审核无误后编制记账凭证。

  2、根据所编制的记账凭证登记各种明细分类账。

  3、月末对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总分类账。

  4、完成企业的结账、对账工作,保证企业账证相符、账账相符、账实相符。

  5、编制相关会计财务报表,并对企业的财务状况进行分析说明。

  6、将相关会计凭证以及会计报表等资料装订成册并妥善保管。

公司开票通过主营业务收入或者是其他业务收入走账,如果你公司开的票是属于你公司的主营业务的话,那么就通过主营业务收入科目进行记账,如果你开票是与公司的其他业务的话,那么这时候就通过其他业务收入科目结账,同时计算你的应交增值税销项税额就可以了。

以公司抬票进来的发票,按发票类型记账。 如果是采购办公用品,一般是普通发票。那你就做管理费用-办公费,把发票附在这个凭证后面。

如果是采购原材料或产成品,一般是专用发票。那你就做原材料或者库存商品,此时进项税单独记账,因为增值税是价外税。

你好 ,如果你公司发生真实经营业务,且开了发票的话,你这边需要让对方给你对公账户里面转账即可。如果还没有开对公户的话,可以去附近的银行网点咨询办理企业对公账户。

兴业银行手机银行怎么打印对账单

1,在确认银行卡后,携带本人身份证件及银行卡,到就近的银行网,工作人员会帮你将其进行打印。

2,也可以携带卡或存折到营业网点自助查询机自行打印。

3,账户明细可以查到每一笔交易的详细信息,包括交易方式和用途、同时还提供了电子回单功能。

以上就是关于银行账怎么做的问题的全部内容了,希望这些银行账怎么做的3点内容能够解答你的疑惑。

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