已付款未开票的账务处理

企业已经付款，但没有取得对方发票的账务处理，需要根据业务的性质来进行处理。

根据业务性质的账务处理，主要有：

假如企业约定的采购业务为购置固定资产，则会计处理如下：

1、按合同约定的付款比例，第一笔款项支付后，

借：预付账款 -------A公司

贷：银行存款

2、按合同约定支付固定资产的余款时，

借：预付账款--------A公司

贷：银行存款

3、需要安装的固定资产，在企业收到固定资产购置增值税专用发票时，

借：在建工程--------设备

贷：预付账款--------A公司

4、固定资产安装完成后时，

借：固定资产-------设备

贷：在建工程-------设备

希望对你有帮助！

料到款已付发票未到怎样做帐

可以按下面几种情况进行帐务处理：

1、货已到,未付款，暂估价入账 借：原材料（或库存商品） 贷：应付账款

2、发票已到，款未支付情况 （1）冲销暂估入账分录 借：原材料（或库存商品） 红字 贷：应付账款 红字 （2）按发票金额入账 借：原材料（或库存商品） 借：应交税金--增值税（进项税额） 贷：应付账款 （3）支付货款时 借：应付账款 贷：银行存款（或现金）

3、发票已到，款已支付的情况 （1）冲销暂估入账分录 借：原材料（或库存商品） 红字 贷：应付账款 红字 （2）按发票金额入账 借：原材料（或库存商品） 借：应交税金--增值税（进项税额） 贷：银行存款 注：如果是小规模纳税人，上面分录中的“应交税金--增值税（进项税额）”科目不要做。

已付款但是未拿到发票会计怎么做账

可以作为预付账款处理，待收到发票后冲销预付款入账即可，分录如下：

1、付出款项，未收到发票： 借：预付账款 贷：银行存款

2、待收到发票后，冲销预付款，并结转相关款项费用： （1）若该款项属于企业日常活动相关，如咨询费等，计入管理费用： 借：管理费用 贷：预付账款 （2）若该款项用于购买原材料/固定资产等资产，则： 借：原材料（若为固定资产则入固定资产科目） 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款

进账不开票怎么处理

正常的做法是：正常确认收入，正常申报缴税

如果你是增值税一般纳税人，不开发票的销售收入跟开具发票的销售收入的账务处理一样，只是在进行增值税纳税申报时，填入未开票收入栏（如果后期开具发票了用负数填列），营业税纳税人直接按包含不开票的收入进行申报就行了

非常规做法：如果钱没有通过你企业账户入的账，你完全可以不进行账务处理（或账外记录），不进行纳税申报了（违法）

进账不开票，视同销售，也需要缴纳13%的增值税。

发票开具是指法律、法规的规定在何种情况下开具发票，基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要，发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具，特殊情况下，由付款方向收款方开具。

货提走，款未付，发票未开，如何做账

可以按下面几种情况进行帐务处理：

1、货已到,未付款，暂估价入账 借：原材料（或库存商品） 贷：应付账款

2、发票已到，款未支付情况 （1）冲销暂估入账分录 借：原材料（或库存商品）红字 贷：应付账款红字 （2）按发票金额入账 借：原材料（或库存商品） 借：应交税金--增值税（进项税额） 贷：应付账款 （3）支付货款时 借：应付账款 贷：银行存款（或现金）

3、发票已到，款已支付的情况 （1）冲销暂估入账分录 借：原材料（或库存商品）红字 贷：应付账款红字 （2）按发票金额入账 借：原材料（或库存商品） 借：应交税金--增值税（进项税额） 贷：银行存款 注：如果是小规模纳税人，上面分录中的“应交税金--增值税（进项税额）”科目不要做。

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