不是公司的员工可以报销费用。非本单位员工的发票与公司的业务若是相关，只要是实际支出了，都应入账。比如为客户报销的住宿费、车费等可以计入：管理费用-业务招待费。另外，支付他人的劳务费可以计入：管理费用-劳务报酬，按照税法规定在企业所得税前扣除。
然而，如果非本单位员工的发票与公司的业务不相关，与公司取得收入经营无关的费用不论如何入账，应该全部做纳税调增，不能在企业所得税前扣除。这意味着，公司需要对这些费用进行纳税调整，以符合税法的要求。
总之，对于非本单位员工的发票与公司业务相关的情况，只要实际支出了，就应该入账并按照相应的费用类别进行分类。而对于与公司业务不相关的情况，公司需要将这些费用做纳税调增，以确保符合税法的规定。