出口企业开具发票的具体步骤如下：
首先，在开票系统中，你需要开具增值税普通发票。购买方应填写对方单位的名称，税号可以不写。商品名称应根据报关单的名称填写，计量单位与报关单的计量单位一致，数量填报关单的数量，金额则填报关单的总金额乘以出口当月第一个工作日的中间汇率，单价由系统自动计算。备注栏中应注明贸易方式、合同号、汇率和出口币种等。
补充：出口企业开具发票时需遵循以下原则：
1. 对于生产企业，必须使用升级后的增值税系统开具普通发票，以代替原来的出口发票。今后，其他类型的出口发票将不再使用，如有未缴销的，应尽快缴销。对于外贸企业，可以选择“使用升级后的增值税系统开具普通发票”或者“开具企业自制凭证”两种方式。运保佣冲减可不开具出口发票，申报时只需录入取得的原始发票号码。
2. 发票应以本位币（人民币）开具。
3. 在填开时，税率应为0（选择免税）。
4. 购方企业可以外文填写，纳税人识别号、地址电话、银行账号等可不填写，但可在地址电话处填写外商所在国家或地区。如果出口销售到国内特殊监管区域，购方企业的纳税人识别号、地址电话、银行账号需填写。
5. 合同号、贸易方式、结算方式、外币金额、汇率等信息应在备注中填写。如果票面开具的是CIF价，则在备注栏中注明FOB价。
6. 如果“销售货物或应税劳务”栏次超过票面栏次（票面最多可开具8条），可以汇总开具，并附上清单。清单必须通过开票系统进行开具，每张清单最多可填列254条。由于四舍五入后可能产生尾数差额，系统默认差额允许为6分，超过允许范围会报错。因此，对差额较大的单子，建议分票开具，或者手工先使用Excel表计算好不含税价，这样也可以避免差额产生。
7. 发票打印时，税率栏应为“*”，税额栏为空。
8. 开具自制凭证的发票号码建议录入规则为“申报年月6位 申报序号4位”。
9. 如果发票开票限额不够，可以申请提高开票限额。如果提高限额后仍不能满足需求，可以考虑每条报关单项目对应开一张发票（建议尽量少用）。
10. 对于0退税率的出口货物申报视同内销征税的情况，发票可以按照13%的税率开具。