红冲发票可以只冲一部分金额。当发生销售货物的部分退回或因销售的货物有质量问题同意给予对方一定比例的销售折让时，都可以开具之前发票部分金额进行红冲。
对于销售折让部分的红冲账务处理如下： 1. 借：主营业务收入； 2. 应交税费—应交增值税（销项税额）； 3. 贷：应收账款或银行存款等科目。
收到红字发票时，需要进行以下操作： 1. 对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理。会计分录如下： - 借：原材料/库存商品（负数）； - 应交税费—应交增值税（应交增值税进项税额转出）； - 贷：应付账款。
2. 收到正确的发票后，做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额。会计分录如下： - 借：原材料/库存商品（负数）； - 应交税费—应交增值税（应交增值税进项税额转出）； - 贷：应付账款。