一张发票不可以分开进行报销。企业的财务人员收到发票，应该按发票的实际支付金额进行报销。如果一张发票包含了多项内容的报销，应该在一张费有凭证上进行填写明细，一次性在财务进行报销。做凭证可以分开两个以上的科目进行操作，所以总的来讲，发票只能一次性报销，不能分开报销。
首先，需要明确的是，每张发票都是唯一的，它记录了企业与供应商之间的交易信息。因此，为了确保账目的准确性和完整性，企业应该将每张发票作为一个整体进行处理。
当财务人员收到一张包含多项内容的发票时，他们需要仔细核对发票上的每一项费用，并将其记录在一张费有凭证上。这样可以确保所有费用都被准确地记录下来，避免遗漏或重复报销的情况发生。
接下来，财务人员需要根据发票的实际支付金额进行报销。这意味着他们需要将发票上的每一项费用加总，得出最终的报销金额。这个金额将成为企业在财务系统中记录的实际支付金额。
在进行报销时，财务人员可以选择将凭证分成两个以上的科目进行操作。这样做的好处是可以更好地管理和追踪不同类型的费用。例如，可以将交通费、餐饮费和办公用品费分别记录在不同的科目中，以便后续的分析和审计工作。
总之，根据以上所述，发票只能一次性报销，不能分开报销。这是为了保证账目的准确性和一致性，同时也是符合财务管理规范的要求。财务人员应该严格按照这一原则进行操作，确保企业的财务信息的真实性和可靠性。