对于已经认证的发票，如果需要红字冲减，企业在收到对应的红字发票后，应该先冲减之前蓝字发票对应的科目。接下来，将进项税额做转出处理。
举例来说，如果企业购进了原材料，并且收到了开具红字发票的通知，那么会计分录应该如下：
借：应付账款等 贷：原材料 应交税费—应交增值税—进项税额转出
通过这样的处理，企业可以正确地记录红字发票的影响，并确保财务数据的准确性。
在实际操作中，企业应该严格按照会计准则和税法规定进行红字冲减的处理。首先，企业需要核实红字发票的真实性和合法性，确保其符合相关规定。其次，企业应该及时将红字发票的信息通知相关部门，以便进行相应的调整和处理。最后，企业应该妥善保管红字发票和相关的会计凭证，以备将来的审计和核对。
总之，对于已经认证的发票需要进行红字冲减的情况，企业应该按照会计准则和税法规定进行操作，确保财务数据的准确性和合规性。