出纳的现金收支是按当天的收入和支出登记的，而会计做账的时候是按照银行回单做账，月底核对的时候只要金额对得上就可以。
所谓的日记账，就是出纳按照当天的交易情况进行登记，否则就不能称之为日记账了。
在平时登帐时或报销时，会根据当天的汇率进行报销/登帐。到了月底，会按照月末的汇率（一般按外汇牌价的中间价汇率）进行调整。
借：财务费用—汇兑损益（损失用正数，收益用负数）， 贷：银行存款/现金（当月有汇率差异的）。
若公司财务制度上有规定每年的汇率，就按照既定汇率到年底一次性调整。
出纳的现金收支需要按照当天的收入和支出进行登记，而会计在做账时则需要根据银行回单来进行。在月底核对时，只要金额相符即可。
日记账是指出纳按照当天的交易情况进行登记的一种账簿，如果不是这样的话，就不能称之为日记账了。
在平时登账或报销时，会根据当天的汇率来进行报销或登账操作。而到了月底，会按照月末的汇率（通常是外汇牌价的中间价汇率）进行调整。
借方科目为财务费用—汇兑损益（损失用正数，收益用负数），贷方科目为银行存款或现金（当月有汇率差异的情况下）。
如果公司的财务制度中有规定每年的汇率，那么就会按照这个既定汇率到年底一次性进行调整。