与现金相关的所有收付活动，包括现金收款、付款以及银行提现等业务，都应当每日详细记录，并实时更新账户余额。

日常操作中，现金日记账是依据已审核的现金交易凭证来建立的，它遵循经济事项的实际发生顺序，逐项登记。为了确保企业对现金流动的有效监控，这类账簿通常采用固定装订的形式。