由于所得税月报收入项填写有误，且已错过申报期限，需携带单位公章、正确申报数据及经办人身份证前往税务大厅进行更正。首先，在税务机关的指导下填写正确的所得税申报表，随后完成申报流程。

企业所得税是国家对国内企业和经营单位从其生产经营活动中获得的所得以及其他相关收益所征收的一种税种。该税种的基本税率设定为25%，适用于所有居民企业以及在中国境内设有机构、场所并与其所得有直接联系的非居民企业。