在编制所得税申报表时，需要根据季度末月利润表中的本年累计营业收入、营业成本和利润总额来填写相关栏次。

计提所得税的账务处理如下：

借：所得税费用，

贷：应交税费—企业所得税。

缴纳所得税时的账务处理如下：

借：应交税费—企业所得税，

贷：银行存款。