现金或银行存款的支付行为。

现金流量表由三个主要部分构成，它们分别展示了企业在经营、投资和融资活动中产生的现金流动情况。每种活动所产生的现金流动都详细地列出了流入与流出的总额，从而增强了会计信息的准确性和实用性。经营活动中产生的现金流量涵盖了商品买卖、劳务提供与接受、经营租赁、税费缴纳、劳动报酬发放以及经营费用支出等环节的现金流入与流出。而现金流量净额则是指现金流入与流出之间的差额。