高新企业技术所得税=利润总额*所得税税率。

根据利润表本年累计的收入，成本，利润总额数据填写申报。

计提所得税的账务处理是，

借：所得税费用，

贷：应交税费—企业所得税。

缴纳所得税的账务处理是，

借：应交税费—企业所得税，

贷：银行存款。