付款金额与发票金额不同时账务处理，

付款金额大于发票金额，后期要补开发票的话，直接根据付款金额跟发票金额各自入账，如果后期不补开发票，多支付的金额计入营业外支出科目，

付款金额小于发票金额，后期不开具红字发票冲减多开具的发票金额，那按照付款金额把发票入账就好了；如果后期要开具红字发票冲减多开具的金额，现在就按照付款跟发票金额入账，后期收到发票冲减就好了。