坏账是指经过认真核实后，确认无法收回的贷款。这些贷款包括以下几种情况：
1. 借款人被依法宣告破产，经清算后仍无法还清的贷款。这种情况下，即使进行清算，借款人仍然无法偿还债务。
2. 借款人死亡或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后仍无法还清的贷款。当借款人去世时，其财产或遗产可能无法完全偿还债务。
3. 借款人遭受特大自然灾害或意外事故，损失巨大，即使获保险补偿，仍无法还清的贷款。在某些情况下，即使借款人购买了保险，他们仍然无法偿还因灾害或事故造成的债务。
4. 经国务院专案批准核销的贷款。这是一种特殊的情况，只有在国务院批准的情况下，贷款才能被核销。
坏账的存在对于金融机构和借款人都有一定的影响。对于金融机构来说，坏账会导致资产质量下降，可能会影响其盈利能力和声誉。而对于借款人来说，坏账可能导致信用记录受损，增加未来获得贷款的难度。
为了减少坏账的发生，金融机构通常会采取一系列措施。首先，他们会对借款人进行严格的信用评估，以确保借款人有能力按时偿还债务。其次，他们会要求借款人提供担保物，以降低风险。此外，金融机构还会定期对贷款进行监控和催收，以及时发现并解决潜在的问题。
总之，坏账是金融机构面临的一个重要问题，需要采取有效的措施来管理和减少。只有通过合理的风险管理和严格的贷款审核，金融机构才能最大限度地减少坏账的发生，保障自身的利益和借款人的权益。