在每月的开始，银行会向存款人提供一份详细的对账单。这份对账单会详细列出该存款账户在过去一个月内的所有变动情况。它包括了月初的账户余额、在此期间银行收到的每一笔存款和其他收入款项、付款事项、以及月底的账户余额。
企业可以利用这份对账单来核对其银行日记账的记录是否准确。如果发现有不一致的地方，企业可以编制一份银行存款余额调节表。这份表格可以帮助企业更好地管理其资金流动，确保其财务状况的准确性。
具体来说，对账过程就是将银行日记账与银行对账单上的每一笔交易进行比对。如果有任何一笔交易无法对应，那么就需要进一步检查。首先，要确认这是否是由于未达账项导致的。未达账项是指银行和企业之间由于处理时间的不同，导致一方已经入账，而另一方尚未入账的交易。如果发现不是未达账项，那么就可能是记账错误。在这种情况下，企业需要及时更正错误，以确保其财务信息的准确性。